Die steuerfreie Zukunftssicherung (Direktversicherung gem. § 3 Abs. 1 Z. 15 lit. a EStG) ist eine besonders attraktive Alternative zur Gehaltserhöhung. Sie bringt für beide Seiten Vorteile. Sie als Arbeitgeber sparen jede Art von Lohnnebenkosten. Und der Arbeitnehmer bekommt mehr heraus, weil er ebenfalls keine Steuern zahlt.
Alle Mitarbeiter, definierte Gruppen oder Ihre Fachkräfte. Sie definieren - nach objektiven Kriterien - für welche Mitarbeiter die Lösung in Frage kommt.
Unter folgenden Voraussetzungen genießen Ihre Mitarbeiter Steuerfreiheit:
Wird der Freibetrag von EUR 300,- pro Jahr überschritten, so ist nur der übersteigende Betrag als steuerpflichtiger Arbeitslohn zu behandeln.
Als Pensionsvorsorge läuft der Vertrag bis zum Pensionsalter des jeweiligen Mitarbeiters.
Als Betriebstreueprämie wählen Sie fixe Laufzeiten von z.B. 10, 15 oder 20 Jahren. Der Arbeitnehmer wählt bei Vertragsablauf, ob das angesparte Geld auf einmal ausbezahlt wird oder bei Pensionierung als monatliche Rente
Kapitalgesellschaften können mit diesem Modell Firmenvermögen in Privatvermögen transferieren.
Auch bei Einzelunternehmern und Freiberuflern wird die Vorsorge der angestellten Angehörigen so mit Betriebsmitteln finanziert. Familienbetriebe, in denen Partner mitarbeiten, profitieren also besonders.
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angestellter (Ehe-)Partner
Steuerberater
angestellter (Ehe-)Partner
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angestellte Familienangehörige
GmbH
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Ein 30-jähriger Angestellter hat ein monatliches Bruttogehalt von EUR 2.500,-. Eine Gehaltserhöhung von EUR 300,- pro Jahr kostet das Unternehmen EUR 390,- weil Lohnnebenkosten hinzukommen. Der Arbeitnehmer erhält nach Abzug von Sozialversicherung und Lohnsteuer nur EUR 145,76.
Verschenken Sie kein Geld: Mit dem Zukunfts-Plus der Zürich zahlt das Unternehmen tatsächlich nur EUR 300,- . Der gesamte Betrag wird steuerfrei angespart. Der Arbeitnehmer bekommt nach 35 Jahren EUR 26.646,45 ausbezahlt *).
Der Vergleich macht Sie sicher:
Das Unternehmen zahlt jährlich
Normale Gehalts-erhöhung* 390,--
Zukunfts-Plus* 300,--
Der Arbeitnehmer erhält
Normale Gehalts-erhöhung* 145,67--
Zukunfts-Plus* 300,--
Der Staat kassiert
Normale Gehalts-erhöhung* -244,24-
Zukunfts-Plus* 0,-
Output nach 35 Jahrenbei Pensionsantritt
Normale Gehalts-erhöhung* 12.899,00,-
Zukunfts-Plus* 26.646,45,-
*) Die Angaben dienen ausschließlich zu Illustrationszwecken und basieren auf einer Fondsgebundenen Lebensversicherung mit einer angenommen Performance von 6%. Die Werte sind unverbindlich und können Änderungen unterliegen.
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